Декларация по НДС на УСН
Здравствуйте.
ООО на УСН. Впервые столкнулись с ндс.
В 4 кв мы выставили один счет с ндс и получили предоплату (ндс с аванса 2000 усл)
заполнила декларацию с разделом 1 и в ней указала 2000 (уплатили в бюджет)
в 1 кв 2016 подписали акт и сф (ндс с реализации 7000 усл)
Как за 1 кв 2016 заполнить декларацию НДС, ведь в 1 разделе нельзя указать, что 7000 начислено с реализации
и 2000 к вычету, итого ндс к уплате 5000. (в с/ф на реализацию 7000)
1. нужно ли было на усн начислять и уплачивать ндс с аванса? те за 4 квартал нужно было сдавать декларацию и платить ндс?
или нужно было сдать только после реализации в 1 кв?
2, как сейчас поступить, сдать корректировку за 4 кв и указать 0, а за 1 кв показать 7000 с реализации?
Уважаемые форумчане, помогите разобраться
ООО на УСН. Впервые столкнулись с ндс.
В 4 кв мы выставили один счет с ндс и получили предоплату (ндс с аванса 2000 усл)
заполнила декларацию с разделом 1 и в ней указала 2000 (уплатили в бюджет)
в 1 кв 2016 подписали акт и сф (ндс с реализации 7000 усл)
Как за 1 кв 2016 заполнить декларацию НДС, ведь в 1 разделе нельзя указать, что 7000 начислено с реализации
и 2000 к вычету, итого ндс к уплате 5000. (в с/ф на реализацию 7000)
1. нужно ли было на усн начислять и уплачивать ндс с аванса? те за 4 квартал нужно было сдавать декларацию и платить ндс?
или нужно было сдать только после реализации в 1 кв?
2, как сейчас поступить, сдать корректировку за 4 кв и указать 0, а за 1 кв показать 7000 с реализации?
Уважаемые форумчане, помогите разобраться
Comments
-
Добрый деньЦитата: кв мы выставили один счет с ндс и получили предоплату (ндс с аванса 2000 усл)заполнила декларацию с разделом 1 и в ней указала 2000 (уплатили в бюджет)в 1 кв 2016 подписали акт и сф (ндс с реализации 7000 усл)Как за 1 кв 2016 заполнить декларацию НДС, ведь в 1 разделе нельзя указать, что 7000 начислено с реализациии 2000 к вычету, итого ндс к уплате 5000. (в с/ф на реализацию 7000)1. нужно ли было на усн начислять и уплачивать ндс с аванса? те за 4 квартал нужно было сдавать декларацию и платить ндс?или нужно было сдать только после реализации в 1 кв?2, как сейчас поступить, сдать корректировку за 4 кв и указать 0, а за 1 кв показать 7000 с реализации?Т.к. вы на УСН,то не являетесь плательщиками НДС(ст.346.11 НК)
Но,согласно п.5 ст.173 НК,если вы выставите покупателю документы и выделите НДС,то у вас появляется обязанность уплатить его в бюджет.
Вы получили аванс в 4 кв.2015 года.Выписали счет-фактуру на аванс полученный,раз включили в декларацию?
Если да,то и при реализации на 7000 с НДС тоже включаете в декларацию.Принять НДС к вычету не имеете право,т.к. вы не являетесь плательщиком.
http://xn------5cdboan7arbhbzlcrbbbh7bcehdl4z.ru.nds.monster/index.php?id=308102Цитата: 2, как сейчас поступить, сдать корректировку за 4 кв и указать 0, а за 1 кв показать 7000 с реализации?Вот так будет верно,чтобы не уплачивать НДС с 2000 р дважды. -
юлия79, спасибо, помогли
-
Добрый день!Цитата: В 4 кв мы выставили один счет с ндс и получили предоплату (ндс с аванса 2000 усл)заполнила декларацию с разделом 1 и в ней указала 2000 (уплатили в бюджет)в 1 кв 2016 подписали акт и сф (ндс с реализации 7000 усл)При получении аванса Вы выдавали счет-фактуру на аванс?Цитата: в 1 кв 2016 подписали акт и сф (ндс с реализации 7000 усл)Это второй счет-фактура или он всего один?
Дело в том, что для УСН - сколько счетов-фактур с НДС, столько и НДС надо платить. И безо всяких вычсетов, в том числе и по авансу.Цитата: Как за 1 кв 2016 заполнить декларацию НДС, ведь в 1 разделе нельзя указать, что 7000 начислено с реализациии 2000 к вычету, итого ндс к уплате 5000. (в с/ф на реализацию 7000)Да, вычет применить нельзяЦитата: 1. нужно ли было на усн начислять и уплачивать ндс с аванса? те за 4 квартал нужно было сдавать декларацию и платить ндс?или нужно было сдать только после реализации в 1 кв?Для УСН нет правил, аналогичных тем, что действуют для плательщиков НДС. Не имеет значения, аванс это или еще что-то.
Для УСН есть одно единственное правило: выписал счет-фактуру с НДС - перечисли весь этот НДС в бюджет.
Поэтому я и акцентирую свой вопрос на количестве счетов-фактр. А именно: выписывали ли Вы счет-фактуру на аванс.Цитата: 2, как сейчас поступить, сдать корректировку за 4 кв и указать 0, а за 1 кв показать 7000 с реализации?Если счет-фактуру на аванс выписывали, то НДС нужно заплатить дважды. И никаких корректировок по декларации за 4 квартал.
Если счет-фактуру не выписывали, а просто заплатили НДС с аванса, то можете сделать корректировку декларации за 4 квартал и аннулировать начисление НДС с аванса.
В заключение я хоител бюы отметить, что у плательщика УСН нет обязанностей плательщика НДС. И упрощенец не обязан выписывать счета-фактуры ни с аванса, ни с реализации.
Поэтому любой счет-фактуру с НДС следует рассматривать. как самостоятельное и добровольно решение упрощенца заплатить НДС.
Один раз выписанный счет-фактуру с НДС аннулировать уже нельзя.
Так что, в следующий раз будьте осторожнее со счетами-фактурами.
Успехов!
